（试行）

总 则

第一条为全面实施预算绩效管理，建立健全科学规范的预算绩效运行监控体系，对预算执行进度和绩效目标实现程度实行“双监控”，根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、《中共江苏省委 江苏省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》和《bt365彩票官方app_亚洲365bet投注_直播365体育全面实施预算绩效管理三年（2019—2021年）行动计划》等法律、法规、制度，结合实际情况，制定本规程。

第二条本规程所称预算绩效运行监控（简称“绩效监控”）是指在预算执行过程中，市级财政部门、市级预算部门（单位）依照职责，对预算执行情况和绩效目标实现程度开展的监督、控制和管理活动。

第三条 本规程监控对象是市级一般公共预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算和政府性基金预算支持的市级部门整体、市级财政政策和项目。

第四条 本规程适用于市级财政部门开展的重点绩效监控（以下简称重点监控）、市级预算部门（单位）开展的绩效自监控（以下简称自监控）。

第五条对于未编制绩效目标或绩效目标编制不够完善，不能正常开展绩效监控的对象，市级预算部门（单位）应先组织补编或完善绩效目标，报送市级财政部门审核确认后，再开展绩效监控

第二章职责分工

第六条 绩效监控按照“全面覆盖、突出重点、权责对等、约束有力、及时纠偏”的原则，市级财政部门、市级预算部门（单位）各负其责、分级管理、共同实施。

第七条 市级财政部门主要职责包括：

（一）研究制定绩效监控管理制度办法；

（二）组织、指导市级预算部门开展绩效自监控工作；

（三）根据工作需要实施重点绩效监控;

（四）负责建立绩效监控信息系统，审核分析绩效监控信息，对绩效监控情况进行督查核实；

（五）开展绩效监控结果应用；

（六）应当履行的其他绩效监控管理职责。

第八条 市级预算部门（单位）主要职责包括：

（一）制定本部门（单位）绩效监控管理制度，建立部门（单位）内部绩效监控工作机制；

（二）市级预算部门负责组织实施部门本级及所属单位绩效自监控工作，并对其绩效自监控情况进行指导和监督;对部门本级及所属单位定期上报的绩效自监控情况进行审核，并按要求统一报送市财政部门。

部门本级及所属单位应指定人员，落实责任，对监控对象实施进行全程监控，并做好有关数据资料的收集、分析、汇总，按要求定期向市级预算部门报送绩效自监控情况;

（三）配合市级财政部门做好绩效重点监控工作；

（四）对绩效监控中发现的问题，及时采取相应措施整改落实；

（五）应当履行的其他绩效监控管理职责。

第三章监控内容和方法

第九条 绩效监控内容主要包括：

（一）预算执行情况，包括预算资金拨付到位和实际支出情况，资金使用合规性以及预计全年预算执行数等;

（二）绩效目标实现程度。包括阶段性产出和效益的实现进度及趋势，以及服务对象满意度等;

（三）组织保障情况，包括预算部门（单位）内控管理、财务管理、项目管理的制度建设和执行情况等;

（四）其他情况。除上述内容外其他需要实施绩效监控的内容。

第十条 绩效监控的方法主要有目标比较法、因素法、定量和定性分析相结合等。

自监控的方式和流程

第十一条市级预算部门（单位）应做好对所监控对象预算执行和目标实现程度相关信息的收集、整理、分析，加强日常监督管理，并及时纠正目标偏离情况。每年7月，市级预算部门（单位）按要求向市级财政部门报送自监控情况，并结合市级财政部门的反馈意见进行结果应用。具体流程如下：

（一）收集自监控信息。市级预算部门组织部门本级及所属单位收集、整理、核实与预算实际执行、目标实现程度及趋势相关的绩效监控信息;

（二）分析自监控信息。市级预算部门（单位）在收集绩效信息基础上，将指标实际执行值与目标值加以比照，判断目标运行是否偏离，对偏离的原因进行分析，提出改进措施，并对全年绩效目标完成情况进行预测;

（三）填报自监控情况。每年7月，部门本级及所属单位集中对1-6月预算执行情况和绩效目标实现程度上报一次自监控情况。在整理、分析阶段性绩效自监控信息的基础上，在市财政预算绩效管理系统中，如实填报《市级预算绩效自监控情况表》（见附件1），经市级预算部门审核后，由市级预算部门于7月20日前将《市级预算绩效自监控情况表》统一报送市级财政部门;

（四）财政审核反馈意见。市级财政部门在收到自监控情况表后的10个工作日内，出具《市级预算绩效自监控情况审核表》（附件2），提出审核意见和结论，反馈市级预算部门（单位）;

（五）市级预算部门（单位）收到市级财政部门的反馈意见后，按要求对问题进行整改和完善，并及时将整改情况报送市级财政部门。

第十二条对于在自监控中发现的目标有较大偏差的监控对象，市级财政部门将其纳入重点整改对象，加强督促整改。相关预算部门（单位）在加大整改的基础上，于7月份后的每月20日前，向市级财政部门报送整改情况，直至整改落实到位。

第五章 重点监控的方式和流程

第十三条 财政部门优先选择贯彻国家、省、市重大方针政策和决策部署，社会关注度高、覆盖面广、影响力大、实施期长的财政政策和项目开展重点监控。

第十四条 重点监控的方式可为财政部门自行实施、聘请第三方实施等。

第十五条 重点监控的流程包括前期准备、组织实施、出具监控报告、反馈和整改四个步骤。

（一）前期准备

重点监控的前期准备主要包括明确责任处室和相关工作人员、前期调研、制定重点监控工作方案等步骤，实施时间一般为每年3月至4月。

制定《市级预算绩效重点监控工作方案》（见附件3）时，应在充分调研、全面采集数据信息，并与相关预算部门（单位）充分沟通的基础上，明确监控对象、理清监控思路、确定监控方法、制定监控指标体系和现场核查实施方案。其中，对建设期两年以上（含两年）的政府投资项目，根据实际情况，可制定全周期或分年度重点监控工作方案，实施全周期重点监控。

（二）组织实施

绩效重点监控的组织实施包括下达重点监控通知、日常资料收集、调研沟通及现场核查等步骤，对财政政策、项目运行实施全过程跟踪监控。

实施重点监控的年度4月底前，市级财政部门应向被监控部门（单位）下达《市级预算绩效重点监控工作通知书》（见附件4），同时下发重点监控工作方案。实施重点监控的工作人员应与被监控部门（单位）加强联系，深入调研沟通，多渠道、全面收集监控对象基础资料和相关信息。根据监控工作方案，通过现场勘查、座谈研讨、数据收集、问卷调查等方式，对有关情况进行调查、核实，充分了解监控对象的预算执行情况、绩效目标实现程度等。

（三）出具监控报告

实施重点监控的相关工作人员应结合日常收集的监控数据、信息和现场核查情况，根据实际情况，定期出具重点监控报告（每年至少出具一次，见附件5）。重点监控报告中，应依据监控指标体系对监控对象进行综合评分，评分等级分为“优、良、中、差”。

（四）反馈和整改

在实施重点监控中，实施重点监控的相关工作人员如发现监控对象出现目标偏离的情况，应及时督促预算部门（单位）纠正绩效目标运行偏差。

市级财政部门定期将重点监控报告反馈市级预算部门（单位），对报告中提出的需要纠正、完善的问题，市级预算部门（单位）应按要求进行整改，并在收到报告的10个工作日内，向市级财政部门报送整改措施。

第六章 结果应用

第十六条绩效监控结果包括市级财政部门对市级预算部门（单位）自监控情况审核所出具的审核意见、审核结论，以及市级财政部门在重点监控报告中出具的重点监控意见和结论等。

第十七条 绩效监控结果应用按照《bt365彩票官方app_亚洲365bet投注_直播365体育市级预算绩效管理结果应用暂行办法》第十九条、二十条的相关规定执行。

第十八条 市级预算部门（单位）未按要求报送绩效自监控情况、整改情况说明或整改措施，以及整改不到位的，暂停对其预算拨付。

第十九条对绩效监控过程中发现的财政违法行为，按照《中华人民共和国预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定追究责任，报送同级政府和有关部门作为行政问责参考依据;发现重大违纪违法问题线索，及时移交纪检监察机关。

第七章 附 则

第二十条 江北新区、各区财政部门可参照执行，也可结合实际自行制定实施细则。

第二十一条 本规程由市级财政部门负责解释。

第二十二条 本规程自发布之日起施行。

附件：

附件1--1市级预算绩效自监控情况表（市级财政项目）

附件1--2市级预算绩效自监控情况表（市级财政政策）

附件1--3市级预算绩效自监控情况表（部门整体绩效）

附件2   市级预算绩效自监控情况审核表

附件3   市级预算绩效重点监控工作方案（参考文本）

附件4   市级预算绩效重点监控工作通知书（参考文本）

附件5--1市级预算绩效重点监控报告--市级财政项目（参考文本）

附件5--2市级预算绩效重点监控报告--市级财政政策（参考文本）

解读文件：《bt365彩票官方app_亚洲365bet投注_直播365体育市级预算绩效运行监控操作规程（试行）》解读